為有效控制和降低各項成本費用，確保年度經(jīng)營目標(biāo)的順利完成，2014年以來，華電江蘇能源有限公司句容發(fā)電廠本著“量入為出，綜合平衡”的總體原則，全面深化預(yù)算管理，力促管理效益雙提升。一季度，該廠收入比預(yù)算增加4313萬元，剔除不可比因素后的支出比預(yù)算降低1354萬元。

該廠以全面預(yù)算統(tǒng)領(lǐng)生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)，以、全過程的管理方式，實現(xiàn)從戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃到預(yù)算的有效銜接。

年初，該廠要求各部門從自身實際工作范疇出發(fā)，根據(jù)部門工作職責(zé)和要求，綜合考慮、科學(xué)合理地編制部門歸口管理的各項業(yè)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，負(fù)責(zé)制定費用管控方案，并完成預(yù)算期內(nèi)預(yù)算項目的制定、控制、分析。財務(wù)部對各部門編制的業(yè)務(wù)預(yù)算進行匯總、平衡，并以此作為編制企業(yè)年度預(yù)算手冊的重要依據(jù)，形成草案，提交預(yù)算管理委員會審核，上報江蘇公司審批通過。

過程中，該廠以資金管理為重點，強化預(yù)算執(zhí)行剛性，認(rèn)真組織預(yù)算實施，將各項預(yù)算指標(biāo)按項目、按月層層細(xì)化分解，明確具體責(zé)任部門、責(zé)任崗位，責(zé)任人員，形成的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，切實保證各項預(yù)算指標(biāo)的如期完成。同時，完善預(yù)算臺賬，加強預(yù)算完成進度監(jiān)控；定期按時根據(jù)財務(wù)報表、基礎(chǔ)信息等相關(guān)資料，采用對比和因素分析，從定量與定性、實際完成與預(yù)算進度等層面對預(yù)算完成情況進行總結(jié)分析，編寫預(yù)算分析報告，并對異常情況及時查明原因，制訂解決方案。

如因預(yù)算前提發(fā)生重大變化或發(fā)生預(yù)算例外事項導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與目標(biāo)出現(xiàn)較大偏差時，需書面提出申請，擬定預(yù)算調(diào)整方案，說明預(yù)算調(diào)整原因、預(yù)算調(diào)整前后指標(biāo)對比及對年度預(yù)算指標(biāo)的影響、預(yù)算調(diào)整后的具體措施等。同時，該廠預(yù)算考核建立在保證安全生產(chǎn)、穩(wěn)定經(jīng)營的基礎(chǔ)上，堅持“公平、公正、公開、真實”的原則，科學(xué)制定預(yù)算考核管理細(xì)則，按月統(tǒng)計、按月公布、按季考核，促成達到“責(zé)、權(quán)、利”對等統(tǒng)一、有獎有罰、獎罰分明的效果。

此外，該廠還堅持從源頭抓起，狠抓閉環(huán)管理，堅決杜絕預(yù)算外開支和超標(biāo)現(xiàn)象的發(fā)生；嚴(yán)格控制各項成本費用支出，加強各成本主體過程監(jiān)控和過程考核，進一步完善成本管理體系，積極有效推動成本對標(biāo)工作的開展。